Die Formel für Außenstandszeiten: So wird der Cashflow effizienter

Die Aufrechterhaltung eines gesunden Cashflows ist für Unternehmen jeder Größe von entscheidender Bedeutung. Eine Kennzahl, die viele Finanzführungskräfte verwenden, um die Effizienz ihrer Debitorenbuchhaltung im Rahmen des Revenue Cycle Management zu messen, ist die Außenstandsdauer (Days Sales Outstanding – DSO). Dieser aussagekräftige Indikator gibt Aufschluss darüber, wie schnell ein Unternehmen seine Kreditverkäufe in Bargeld umwandelt, was sich direkt auf das Betriebskapital und die finanzielle Gesundheit auswirkt.

Finanzführungskräfte sind ständig auf der Suche nach Möglichkeiten, die Debitorenbuchhaltung zu optimieren und die Rentabilität zu steigern. Das Verständnis und die Nutzung der Formel für den ausstehenden Umsatz an den Tagen ist unerlässlich, um diese Ziele zu erreichen. In diesem Leitfaden erfahren Sie alles, was Sie über DSO wissen müssen, von der Berechnung und Interpretation bis hin zu Verbesserungsstrategien und Best Practices der Branche.

Die Formel für ausstehende Verkäufe ist eine einfache Berechnung, die die durchschnittliche Anzahl der Tage misst, die ein Unternehmen benötigt, um die Zahlung nach einem Verkauf einzuziehen. Die Formel lautet wie folgt:

DSO = (Debitorenbuchhaltung/Gesamtkreditverkäufe) x Anzahl der Tage in der Periode

Lassen Sie uns das aufschlüsseln:

• Debitorenbuchhaltung: Der Gesamtbetrag, den Kunden Ihrem Unternehmen für Waren oder Dienstleistungen schulden, die auf Kredit geliefert wurden.
• Gesamtumsatz mit Krediten: Der Gesamtbetrag der Verkäufe, die während des Zeitraums, den Sie messen, auf Kredit getätigt wurden.
• Anzahl der Tage im Zeitraum: Normalerweise 365 für jährliche Berechnungen, 90 für vierteljährliche oder 30 für monatliche.

DSO ist mehr als nur eine finanzielle Kennzahl; Es ist ein Indikator für die finanzielle Gesundheit und die betriebliche Effizienz Ihres Unternehmens. Das Verständnis Ihrer DSO kann wertvolle Einblicke in Ihr Cashflow-Management, die Optimierung des Betriebskapitals und sogar die Kundenbeziehungen liefern. Lassen Sie uns untersuchen, warum DSO für Ihr Unternehmen so wichtig ist.

• Cashflow-Management: Ein niedrigerer DSO zeigt an, dass Sie Zahlungen schneller einziehen, was bedeutet, dass Ihnen mehr Bargeld zur Verfügung steht, um in Ihr Unternehmen zu reinvestieren oder finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.
• Optimierung des Working Capital: Durch die Verbesserung Ihrer DSO können Sie die Menge des in der Debitorenbuchhaltung gebundenen Betriebskapitals reduzieren und so die Ressourcen Ihres Unternehmens effizienter nutzen.
• Einblicke in die Kundenbeziehung: DSO kann wertvolle Informationen über das Zahlungsverhalten Ihrer Kunden und die Wirksamkeit Ihrer Kreditrichtlinien liefern.
• Indikator für die finanzielle Gesundheit: Ein konstant hoher oder steigender DSO kann auf zugrunde liegende Probleme mit Ihren Abrechnungsprozessen, der finanziellen Gesundheit Ihrer Kunden oder den Marktbedingungen hinweisen.
• Wettbewerbsvorsprung: Unternehmen mit niedrigeren DSO haben oft mehr Flexibilität, um wettbewerbsfähige Zahlungsbedingungen anzubieten oder in Wachstumschancen zu investieren.

Die DSO-Formel ist zwar einfach, aber die Gewährleistung einer genauen Berechnung erfordert Liebe zum Detail. Führen Sie die folgenden Schritte aus, um die DSO Ihres Unternehmens zu berechnen:

• Wählen Sie Ihren Messzeitraum (z. B. monatlich, vierteljährlich oder jährlich).
• Ermitteln Sie Ihre gesamte Debitorenbuchhaltung am Ende des Zeitraums.
• Berechnen Sie Ihre gesamten Kreditverkäufe für den Zeitraum.
• Wenden Sie die DSO-Formel an: (Debitorenbuchhaltung/Gesamtkreditverkäufe) x Anzahl der Tage im Zeitraum.

Für genauere Ergebnisse sollten Sie die durchschnittliche Debitorenbuchhaltung über den Zeitraum und nicht den Wert zum Ende des Berichtszeitraums verwenden. Dies berücksichtigt Schwankungen während des Messzeitraums.

Lesen Sie die Anleitung → Verwendung von Days Sales Outstanding (DSO)

Nachdem Sie Ihre Außenstandsdauer (Days Sales Outstanding, DSO) berechnet haben, besteht der nächste Schritt darin, zu interpretieren, was diese Zahlen für Ihr Unternehmen bedeuten. Der Kontext Ihrer Branche, Ihr Geschäftsmodell und Ihre bisherige Leistung spielen alle eine Rolle beim Verständnis Ihrer DSO-Ergebnisse. Lassen Sie uns näher darauf eingehen, wie Sie Ihre DSO-Zahlen interpretieren.

• Ein niedrigerer DSO ist besser, was auf einen schnelleren Einzug von Zahlungen hinweist.
• Der ideale DSO variiert je nach Branche, liegt aber in der Regel zwischen 30 und 60 Tagen.
• Der Vergleich Ihrer DSO mit Benchmarks für Branchen und Unternehmensgrößen kann wertvolle Erkenntnisse liefern.
• Die Verfolgung von DSO-Trends im Laufe der Zeit ist oft wertvoller, als sich auf einen einzelnen Datenpunkt zu konzentrieren.

Denken Sie daran, dass ein niedriger DSO zwar im Allgemeinen positiv ist, ein extrem niedriger DSO jedoch auf zu strenge Kreditrichtlinien hinweisen kann, die das Umsatzwachstum einschränken könnten. Umgekehrt könnte eine hohe DSO auf ineffiziente Inkassoprozesse oder potenzielle Cashflow-Probleme hinweisen.

Lesen Sie den Blog → Benchmarken Sie die finanzielle Leistung Ihres DSO: So steigern Sie sich mit Debitorenbuchhaltung-Automatisierungssoftware

Die DSO Ihres Unternehmens wird nicht in einem Vakuum bestimmt. Zahlreiche interne und externe Faktoren können diese Kennzahl beeinflussen. Das Verständnis dieser Faktoren kann Ihnen helfen, verbesserungswürdige Bereiche zu identifizieren und Strategien zur Optimierung Ihrer DSO zu entwickeln. Sehen wir uns die wichtigsten Elemente an, die sich auf Ihre DSO auswirken können.

• Branchennormen: Verschiedene Branchen haben unterschiedliche Standard-Zahlungsbedingungen, die sich auf die durchschnittliche DSO auswirken.
• Wirtschaftliche Bedingungen: Konjunkturabschwünge können zu längeren Zahlungszyklen führen, da Kunden Bargeld sparen.
• Saisonalität: Bei einigen Unternehmen kommt es aufgrund saisonaler Verkaufsmuster zu Schwankungen der DSO.
• Kreditrichtlinien: Mildere Kreditbedingungen können zu höheren DSO führen, während strengere Richtlinien diese senken können.
• Genauigkeit der Rechnung: Fehler bei der Rechnungsstellung können Zahlungen verzögern und die DSO erhöhen.
• Verfahren der Sammlung: Ineffiziente oder manuelle Inkassoprozesse können den Zahlungseingang verlangsamen.
• Kundenmix: Die finanzielle Gesundheit und die Zahlungsgewohnheiten Ihres Kundenstamms beeinflussen DSO.
• Zahlungsbedingungen: Das Angebot längerer Zahlungsziele erhöht natürlich die DSO.
• Effizienz der Streitbeilegung: Eine schnelle Beilegung von Rechnungsstreitigkeiten kann dazu beitragen, die DSO niedriger zu halten.

Die Verbesserung Ihrer DSO kann sich positiv auf den Cashflow und die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens auswirken. Durch die Implementierung gezielter Strategien können Sie Ihre Debitorenbuchhaltung rationalisieren und die Zeit für den Einzug von Barzahlungen verkürzen. Sehen wir uns einige effektive Ansätze an, um Ihre DSO zu senken.

• Optimieren Sie die Rechnungsstellungsprozesse: Implementieren Sie automatisierte Rechnungsstellungssysteme , um eine zeitnahe und genaue Abrechnung zu gewährleisten. Erwägen Sie die Verwendung der eRechnungsstellung, um die Lieferung zu beschleunigen und Fehler zu reduzieren.
• Bieten Sie Anreize für frühzeitige Zahlung: Führen Sie Skonti ein, um Kunden zu einer schnelleren Zahlung zu bewegen.
• Optimieren Sie Inkassoprozesse: Nutzen Sie automatisierte Erinnerungen und Nachverfolgungen, um verspätete Zahlungen effizienter zu verfolgen.
• Implementieren Sie eine klare Kreditpolitik: Legen Sie klare Kreditbedingungen fest und kommunizieren Sie sie an die Kunden und überprüfen und aktualisieren Sie diese Richtlinien regelmäßig.
• Technologie nutzen: Nutzen Sie Software zur Automatisierung der Debitorenbuchhaltung , um Prozesse zu rationalisieren und Echtzeit-Transparenz über ausstehende Rechnungen zu bieten.
• Analysieren Sie das Zahlungsverhalten Ihrer Kunden: Nutzen Sie Datenanalysen, um Trends in den Zahlungsgewohnheiten der Kunden zu erkennen und Ihren Ansatz entsprechend anzupassen.
• Bieten Sie mehrere Zahlungsoptionen an: Machen Sie es Ihren Kunden leicht, zu bezahlen, indem Sie verschiedene Zahlungsmethoden anbieten, einschließlich elektronischer Optionen.
• Verbessern Sie die Kundenkommunikation: Halten Sie die Kommunikationskanäle zu Ihren Kunden offen, um Probleme umgehend zu lösen und engere Beziehungen aufzubauen.
• Ziehen Sie Factoring oder Rechnungsfinanzierung in Betracht: Für Unternehmen, die mit dem Cashflow zu kämpfen haben, können diese Optionen sofortigen Zugang zu Geldern bieten, die in Forderungen gebunden sind.
• Schulen Sie Ihr Team: Stellen Sie sicher, dass Ihr Debitorenbuchhaltung-Team in Best Practices für Inkasso und Kundenservice gut geschult ist.

Obwohl die DSO-Formel einfach ist, können mehrere häufige Fallstricke zu ungenauen Berechnungen führen. Die Vermeidung dieser Fehler ist entscheidend, um ein genaues Bild der Effizienz Ihrer Debitorenbuchhaltung zu erhalten. Schauen wir uns einige der häufigsten Fehler bei der DSO-Berechnung an und wie man sie vermeidet.

• Verwendung der falschen Verkaufszahl: Stellen Sie sicher, dass Sie bei Ihrer Berechnung Kreditverkäufe und nicht den Gesamtumsatz verwenden.
• Uneinheitliche Zeiträume: Stellen Sie sicher, dass die Debitorenbuchhaltung und die Verkaufszahlen den durchschnittlichen Inkassozeitraum abdecken.
• Ignorieren der Saisonalität: Wenn saisonale Schwankungen nicht berücksichtigt werden, kann dies zu einer Fehlinterpretation von DSO-Trends führen.
• Nicht um Gutschriften oder Retouren bereinigt: Diese sollten aus Gründen der Genauigkeit in Ihre Berechnungen einbezogen werden.
• Übersehen der Auswirkungen von Zahlungsbedingungen: Änderungen der Zahlungsbedingungen können sich auf die DSO auswirken, ohne dass dies notwendigerweise auf eine Änderung der Inkassoeffizienz hinweist.
• Konzentrieren Sie sich ausschließlich auf den durchschnittlichen DSO: Der durchschnittliche DSO ist zwar nützlich, kann aber wichtige Trends verschleiern. Erwägen Sie die Berechnung des DSO für verschiedene Kundensegmente oder Produktlinien.
• Vernachlässigung des Ausschlusses von Nicht-Debitorenbuchhaltung-Artikeln: Stellen Sie sicher, dass Sie keine Posten wie Mitarbeitervorschüsse in Ihre Debitorenbuchhaltung einbeziehen.

Benchmarks und Strategien können je nach Sektor sehr unterschiedlich sein, aber es gibt einige universelle Best Practices, von denen Unternehmen in jeder Branche profitieren können. Wenn Sie diese branchenspezifischen Ansätze verstehen, können Sie Ihre DSO-Strategie an Ihr spezielles Geschäftsumfeld anpassen. Sehen wir uns einige Best Practices für DSO in verschiedenen Branchen an.

• Einzelhandel und E-Commerce: Implementieren Sie die Zahlungsabwicklung in Echtzeit und bieten Sie mehrere Zahlungsoptionen an, um die DSO niedrig zu halten.
• Fertigung: Bauen Sie enge Beziehungen zu wichtigen Kunden auf und ziehen Sie in Erwägung, Finanzierungsoptionen für die Lieferkette anzubieten.
• Gesundheitswesen: Führen Sie eine frühzeitige finanzielle Beratung der Patienten durch und bieten Sie Zahlungspläne an, um die Einzugsquoten zu verbessern.
• Professionelle Dienstleistungen: Nutzen Sie die Meilensteinabrechnung für langfristige Projekte und verlangen Sie Anzahlungen für neue Kunden.
• Technologie: Erwägen Sie abonnementbasierte Modelle mit automatisch wiederkehrenden Zahlungen, um den Cashflow zu stabilisieren.
• Konstruktion: Nutzen Sie die Abschlagsrechnung und sorgen Sie für eine klare Kommunikation über Zahlungserwartungen in Verträgen.
• Verteilung: Implementieren Sie effiziente Bestandsverwaltungssysteme, um DSO an den Lagerumschlag anzupassen.

Wir bei Billtrust wissen, welche entscheidende Rolle DSO für die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens spielt. Unsere Debitorenbuchhaltung-Lösungen sind so konzipiert, dass sie Ihnen helfen, Ihren gesamten Debitorenbuchhaltung-Prozess zu optimieren, was sich direkt auf Ihren DSO auswirkt:

• Automatisierte Rechnungsstellung: Unser KI-gestütztes Rechnungsstellungssystem gewährleistet eine rechtzeitige und genaue Rechnungszustellung und reduziert Verzögerungen, die die DSO verlängern können.
• Elektronische Zahlungen: Durch das Angebot einer Reihe von elektronischen Zahlungsmöglichkeiten erleichtern wir Ihren Kunden eine zeitnahe Zahlung.
• Automatisierung von Bargeldanwendungen: Unsere fortschrittliche Cash Application-Lösung gleicht Zahlungen mit beispielloser Genauigkeit ab und beschleunigt so den gesamten Prozess.
• Verwaltung von Sammlungen: Unsere KI-gesteuerten Inkasso-Tools helfen dabei, Konten zu priorisieren und Nachverfolgungen zu automatisieren, die Effizienz zu verbessern und die DSO zu reduzieren.
• Analytik und Berichterstellung: Verschaffen Sie sich in Echtzeit einen Überblick über Ihre Debitorenbuchhaltungsmetriken, einschließlich DSO, und treffen Sie datengestützte Entscheidungen zur Verbesserung der Leistung.
• Kundenportal: Bieten Sie Ihren Kunden rund um die Uhr Zugriff auf ihre Kontoinformationen und ermöglichen Sie so eine schnellere Streitbeilegung und Zahlung.

Die Beherrschung der Days-Sales-Standing-Formel und die Implementierung von Strategien zur Optimierung Ihres DSO können die Cashflow-Effizienz und die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens verbessern. Indem Sie die Faktoren verstehen, die DSO beeinflussen, häufige Berechnungsfehler vermeiden und Best Practices der Branche anwenden, können Sie die Kontrolle über Ihre Debitorenbuchhaltung übernehmen und das Unternehmenswachstum vorantreiben.

Wir bei Billtrust haben es uns zur Aufgabe gemacht, den Order-to-Cash-Prozess für Unternehmen weltweit zu revolutionieren. Als führender Anbieter innovativer Lösungen für die Debitorenbuchhaltung ermöglichen wir unseren Kunden, Effizienzsteigerungen zu erzielen, den Umsatz zu steigern und die Rentabilität auf eine Weise zu steigern, die sie nie für möglich gehalten hätten. Unsere Spitzentechnologie und unser tiefgreifendes Branchenwissen kommen zusammen, um jeden Tag einen unvergleichlichen Mehrwert zu liefern. Aber was uns wirklich auszeichnet, ist unser unerschütterliches Engagement für den Erfolg unserer Kunden. Wir bieten nicht nur Software an; Wir schmieden Partnerschaften, die auf Vertrauen, Verständnis und einer gemeinsamen Vision für finanzielle Exzellenz basieren.

Wir feiern die einzigartigen Individuen, die unser Team ausmachen, und wissen, dass unsere Mitarbeiter unser größtes Kapital sind. Wir legen großen Wert darauf, dass die Familie an erster Stelle steht, und wissen, dass das Leben über den Arbeitsplatz hinausgeht. Wir übernehmen Verantwortung und konzentrieren uns auf Lösungen, nicht auf Schuldzuweisungen. Vor allem aber erledigen wir es – und liefern Ergebnisse, die Unternehmen voranbringen.

Bei Billtrust sind wir mehr als nur ein Softwareunternehmen. Wir sind ein Team von leidenschaftlichen Fachleuten, die sich der Transformation der Debitorenbuchhaltung verschrieben haben. Begleiten Sie uns , wenn wir die Grenzen des Möglichen in der Finanztechnologie weiter verschieben, eine Innovation nach der anderen. Entdecken Sie unsere Dienstleistungen im Bereich der Debitorenbuchhaltung.