Collection Effectiveness Index (CEI): definitie en berekening

Deze post werd oorspronkelijk gepubliceerd in juni 2019 en werd bijgewerkt in oktober 2024, met extra informatie over hoe u Collection Effectiveness Index (CEI)-scores kunt interpreteren en verbeteren, nieuwe inzichten over het belang van meerdere betalingsformaten, klantprioritering en meer.

In een recente blogpost hebben we het gehad over Days Sales Outstanding (DSO) en de impact ervan buiten de financiële afdeling. We hebben ook besproken hoe DSO, hoewel het waardevolle inzichten biedt in de prestaties van accounts receivable, niet de beste maatstaf is om de effectiviteit van credit controllers te meten. In dit artikel bespreken we een andere maatstaf die door financiële professionals wordt gebruikt en die, in combinatie met DSO, een completer beeld geeft van krediet en incasso's.

De Collection Effectiveness Index, of CEI, is een berekening van het vermogen van een bedrijf om hun accounts receivable bij hun klanten terug te krijgen. Met andere woorden, CEI vergelijkt het bedrag dat in een bepaalde periode is geïnd met het bedrag aan vorderingen dat beschikbaar was voor incasso. Een CEI van bijna 80% of hoger duidt op een zeer effectief debiteurenproces, terwijl een CEI van ongeveer 50% en lager als laag wordt beschouwd en verder moet worden geëvalueerd. Waarom is het volgen van CEI echter belangrijk? Deze metriek kan je min of meer direct laten zien hoe snel het duurt om A/R om te zetten naar een afgesloten, betaalde rekening.

Laten we eens naar een voorbeeld kijken om uit te leggen hoe DSO en CEI van elkaar verschillen. Twee bedrijven kunnen dezelfde DSO hebben, maar hun inningsrisico kan verschillen. Een bedrijf kan een percentage van zijn vorderingen hebben in nieuw of recent verstreken achterstallige buckets en een percentage van zijn vorderingen in buckets met een hogere verouderingsdatum, inclusief 90+ dagen. De uitsplitsing van die vorderingen en in welke verouderde emmers ze zich bevinden, bepaalt dan de kans dat ze in staat zullen zijn om te innen en uiteindelijk betaald te krijgen.

Lees nu → Volg jouw collectieprestaties met days sales outstanding inzichten [Blog]

Nu we hebben uitgelegd wat CEI is, laten we een voorbeeld bekijken van hoe het berekend kan worden. Laten we eerst enkele termen definiëren die we zullen gebruiken om de formule vooraf uit te leggen.

• Beginvorderingen zijn de openstaande vorderingen van een bedrijf aan het begin van de maand. Het is ook het eindtotaal aan vorderingen voor een organisatie van de vorige maand. Als een bedrijf bijvoorbeeld op 28 februari een totaal aan vorderingen had van $30 miljoen, dan zouden de beginvorderingen voor 1 maart ook $30 miljoen zijn.
• Maandelijkse kredietverkoop is hoeveel geld er in die maand via de verkoop wordt verdiend.
• Het eindtotaal aan vorderingen is het totaal aan openstaande vorderingen, inclusief kortlopende en achterstallige vorderingen.
• Vorderingen op het einde van de looptijd zijn uitsluitend de openstaande vorderingen die niet achterstallig zijn.

Nu deze termen in hun context zijn geplaatst, volgt hieronder de formule die u kunt gebruiken om CEI voor uw bedrijf te berekenen.

Laten we hieronder een voorbeeld met echte getallen bekijken.

CEI nirvana zou zo dicht mogelijk bij 100% zijn. Hoewel een meer realistische CEI van 80% of 90% ook te verkiezen zou zijn boven een score van 50%.

Iets anders dat u moet weten over CEI is dat het rekening houdt met het gewicht van jouw facturen. Om dit beter uit te leggen, stel dat een bedrijf twee achterstallige facturen heeft, één van $100 die één dag te laat is en de andere van $1.000.000 die 45 dagen te laat is. Het zou niet helemaal juist zijn om te zeggen dat het gemiddelde van de te laat betaalde facturen 23 dagen was. Dit komt simpelweg omdat hun leeftijd en hoeveelheid drastisch verschillen.

Overweeg een bedrijf met $1 miljoen aan beginvorderingen, $2 miljoen aan kredietverkopen en $800.000 aan eindvorderingen. De CEI zou dan zijn:

Dit geeft aan dat slechts 10% van de vorderingen is geïnd ten opzichte van de kredietverkopen, wat wijst op mogelijke inefficiënties bij de incasso.

Bereken de effectiviteitsindex van de collectie (CEI)

Om het berekeningsproces te vereenvoudigen, kunt u online CEI-calculators gebruiken die de index automatisch berekenen op basis van ingevoerde gegevens. Deze tools stroomlijnen het proces en bieden onmiddellijke resultaten, zodat u snel uw incassoprestaties kunt beoordelen en er actie op kunt ondernemen.

1. Duidelijkheid over jouw incassopraktijken

CEI biedt inzicht in hoe goed jouw incassopraktijken werken, en identificeert hiaten en gebieden die voor verbetering vatbaar zijn.

2. Tijdige beoordeling van jouw incassobeleid

Regelmatige beoordeling met behulp van CEI helpt ervoor te zorgen dat jouw incassobeleid effectief is en aangepast wordt aan veranderende bedrijfsomstandigheden.

1. Onjuiste of vertraagde facturering

Onjuiste of vertraagde facturering kan jouw CEI vertekenen, wat leidt tot onnauwkeurige beoordelingen van de effectiviteit van inning. Zorg ervoor dat facturen nauwkeurig en op tijd zijn om een betrouwbare CEI te behouden.

2. Zwak kredietbeleid en soepele betalingsvoorwaarden

Een zwak kredietbeleid en soepele betalingsvoorwaarden kunnen achterstallige vorderingen doen toenemen, wat een negatieve invloed heeft op CEI. Een strenger kredietbeleid en strengere betalingsvoorwaarden kunnen jouw index verbeteren.

3. Ontbreken van flexibele betalingsformaten

Het aanbieden van beperkte betalingsformaten kan incasso's belemmeren. Het aanbieden van meerdere betalingsopties kan het gemak voor de klant vergroten en de CEI verbeteren.

4. Gebrek aan prioritering van klantenportfolio's

Het niet prioriteren van jouw klantenportefeuille kan leiden tot inefficiëntie bij incasso. Richt u op klanten met een hoge waarde en een hoog risico om jouw CEI te optimaliseren.

Elektronische workflows en escalaties

Het implementeren van elektronische workflows en geautomatiseerde escalaties kan het debiteurenproces stroomlijnen, handmatige fouten verminderen en de efficiëntie verbeteren.

Extra laag van klantervaring

Het verbeteren van de klantervaring door verbeterde communicatie en service kan leiden tot snellere betalingen en een betere CEI.

Achterstallige accounts op de juiste manier beheren

Het proactief beheren van achterstallige rekeningen en het toepassen van effectieve incassostrategieën kan jouw CEI aanzienlijk verbeteren.

Meerdere betalingsformaten

Het aanbieden van verschillende betalingsmogelijkheden kan de kans op tijdige betalingen vergroten en jouw CEI positief beïnvloeden.

Factuurbeheer

Effectief factuurbeheer, inclusief nauwkeurige en tijdige facturering, is cruciaal voor het handhaven van een hoge CEI.

Sterk kredietbeleid

Een sterk kredietbeleid zorgt ervoor dat alleen kredietwaardige klanten krediet krijgen, waardoor het risico op achterstallige vorderingen afneemt.

De Collection Effectiveness Index is een belangrijke maatstaf voor het beoordelen en verbeteren van jouw debiteurenproces. Door uw CEI te begrijpen en te optimaliseren, kunt u de cashflow en algehele financiële gezondheid van uw bedrijf verbeteren. Voor een uitgebreide analyse kunt u overwegen om gebruik te maken van hulpmiddelen en resources om jouw CEI effectief te controleren en te verbeteren.

Lees nu → Verlaag accounts receivable door effectieve fraudepreventie bij debiteuren [ Blog ]

Bedrijven zullen altijd gefocust zijn op ROI en dat is niet voor niets. Maar voor een incasso-analist geldt: hoe sneller hij een factuur volledig betaald krijgt, hoe sneller zijn bedrijf zijn cashflow kan realiseren en zijn omzet kan verhogen. Hoewel statistieken zoals DSO en CEI op zichzelf al een deel van het incassoverhaal vertellen, hebben ze samen meer impact en helpen ze een volledig financieel beeld te geven.

Wilt u meer informatie over DSO en CEI en wat zij u kunnen vertellen over jouw bedrijf? Neem contact op met ons verkoopteam.