Deze post werd oorspronkelijk gepubliceerd in september 2021 en werd in december 2024 bijgewerkt met aanvullende informatie om de nieuwste inzichten over accounts receivable en balansen weer te geven.
Wat is debiteurenbeheer?
Accounts receivable (accounts receivable) verwijst naar de uitstaande betalingen die jouw klanten verschuldigd zijn voor producten of diensten die ze al hebben ontvangen. Wanneer uw bedrijf krediet verleent aan klanten, worden deze onbetaalde facturen debiteuren - vlottende activa op uw balans die naar verwachting binnen uw normale bedrijfscyclus, meestal binnen een jaar, worden omgezet in contanten. Zie accounts receivable als een financiële brug tussen het leveren van waarde aan jouw klanten en het ontvangen van betalingen. Voor accounts receivable-teams is het actief beheren van deze activa door middel van strategische factureringspraktijken, kredietbeoordelingen en debiteurenprocessen essentieel voor het behouden van een gezonde cashflow en het ondersteunen van bedrijfsgroei.
Lees de blog → What is accounts receivable? Definitie, belang en voorbeelden
Wat zijn activa?
Zijn accounts receivable activa? In de financiële boekhouding zijn activa middelen die eigendom zijn van of beheerd worden door personen, bedrijven of overheden om een positief economisch voordeel te behalen. Beschouw ze als iets dat in de toekomst cashflow kan genereren, kosten kan verlagen of de verkoop kan verbeteren, of het nu gaat om een octrooi (intellectueel eigendom) of apparatuur.
Als een bedrijf meer liquiditeit nodig heeft om zijn activiteiten te ondersteunen, kunnen activa meer speelruimte bieden. In moeilijke tijden kan een onderneming met solide accounts receivable deze gebruiken om een banklening tegen een redelijke rente te verkrijgen.
Hoe verschillen activa van passiva?
Activa verschillen van passiva omdat ze geld in jouw bedrijf stoppen, terwijl passiva het er weer uithalen. Daarom is het van cruciaal belang om activa binnen een korte periode om te zetten in contanten, zodat je schulden sneller kunt afbetalen.
Activa bieden jouw bedrijf een huidig en/of toekomstig economisch voordeel. Je kunt activa groeperen op basis van hoe liquide ze zijn of hoe snel ze in contanten kunnen worden omgezet. Het meest liquide actief is contant geld, omdat je dit onmiddellijk kunt gebruiken om schulden af te betalen. Aan de andere kant zal een illiquide activum zoals een fabriek meer tijd nodig hebben om te verkopen, zodat de contante conversie langer kan duren.
Schulden zijn wat jouw bedrijf verschuldigd is, met andere woorden bank- en hypotheekschulden, dus het is essentieel om meer activa dan passiva te hebben om een sterke financiële positie te creëren. Als jouw bedrijf meer schulden dan activa heeft, loopt u het risico failliet te gaan en geen zaken meer te doen.
Hoe bepaalt u de waarde van activa?
Activawaardering omvat het bepalen van de eerlijke markt- of contante waarde van activa. U gebruikt boekwaarden, absolute waarderingsmodellen zoals discounted cashflow analyses, optiewaarderingsmodellen of vergelijkingsmodellen om dit te bepalen.
Om jouw nettovermogenswaarde (materiële activa) te berekenen, neemt u de boekwaarde van de materiële activa (historische kosten minus cumulatieve afschrijvingen) op de balans minus de immateriële activa en passiva.
Houd er rekening mee dat de marktwaarde van een actief hoogstwaarschijnlijk zal verschillen van de boekwaarde en zelfs het eigen vermogen (op basis van historische kosten). Voor sommige bedrijven ligt hun belangrijkste waarde in hun immateriële activa. Voorbeelden zijn merkherkenning, auteursrechten, goodwill, patenten, handelsmerken en meer. Dit is het tegenovergestelde van materiële activa, die bestaan uit Uitrustingsbranche, inventaris, land en voertuigen.
Lees onze blog → Stressvrije accounts receivable oplossingen voor een vlottere cashflow
Zijn accounts receivable een actief in contanten?
Het verlenen van krediet aan klanten voor goederen en diensten creëert accounts receivable op de balans. Daarom is het een actief omdat het ergens in de toekomst in contanten zal worden omgezet. Aan de andere kant zijn verplichtingen wat een bedrijf verschuldigd is, en eigen vermogen is het verschil tussen de twee. De balansformule is dat activa plus passiva gelijk zijn aan het eigen vermogen van de eigenaar.
Een vordering die na meer dan een jaar in contanten wordt omgezet, wordt op de balans opgenomen als een langlopend actief en kan worden geclassificeerd als een vordering op een nota.
Helaas zal een bedrijf nooit alle accounts receivable innen. Bij een boekhouding op transactiebasis worden deze verrekend met een voorziening voor dubieuze debiteuren. De voorziening geeft een schatting van het bedrag van de oninbare vorderingen in verband met de vorderingen.
Stel dat een klant jou de $5.000 betaalt die hij jouw bedrijf schuldig is. In dat geval zou u de accounts receivable weer op uw balans moeten zetten door "accounts receivable" voor $5.000 te debiteren en "opbrengsten" voor $5.000 te crediteren. Om de contante betaling te boeken, zou u "geldmiddelen" debiteren voor $5.000 en "accounts receivable" crediteren voor $5.000 om het weer af te sluiten.
Terugkomend op: "Zijn accounts receivable activa?" De beste manier om ervoor te zorgen dat u jouw vorderingen op tijd (of ten minste binnen 60 dagen) incasseert, is door het debiteurenproces te automatiseren. accounts receivable automation kan u niet alleen tijd besparen, maar op de lange termijn ook geld, omdat u de communicatie met uw klanten kunt plannen, waardoor ze u sneller betalen.
Zijn accounts receivable een vlottend actief?
Vlottende activa zijn essentieel voor een bedrijf omdat ze kunnen worden gebruikt om de dagelijkse activiteiten te ondersteunen en de bedrijfskosten te betalen. Ze vertegenwoordigen ook de liquide middelen van een bedrijf, omdat ze in korte tijd in contanten worden omgezet.
Accounts receivable worden beschouwd als vlottende activa omdat ze gewoonlijk binnen één jaar worden omgezet in geldmiddelen. Wanneer het langer dan een jaar duurt om een vordering om te zetten, wordt deze geboekt als een langetermijnactief.
Naast accounts receivable staan er nog andere vlottende activa op de balans. Hier zijn enkele voorbeelden:
- accounts receivable
- Cash
- Kasequivalenten
- Inventaris
- Verhandelbare effecten
- Kantoor Uitrustingsbranche
- Vooruitbetaalde verplichtingen
- Vastgoed
- Overige liquide middelen
Bedrijven kunnen geldmiddelen en kasequivalenten (kunnen worden omgezet in contanten) gebruiken om hun kortlopende schuldverplichtingen te betalen. Accounts receivable worden naar verwachting binnen één jaar geïnd van klanten. De voorraad omvat grondstoffen en eindproducten die snel kunnen worden verkocht.
Ook al wilt u misschien niet graag op krediet aan uw klanten verkopen, toch kunnen accounts receivable uw bedrijf na verloop van tijd helpen groeien. Immers, hoe meer vorderingen u ontvangt, hoe waardevoller jouw bedrijf zal zijn. Bovendien kunnen activa zoals vorderingen jou helpen om:
- Een bedrijf gemakkelijker runnen omdat je activa kunt verkopen en overdragen of gebruiken om jouw belastingen te verlagen.
- Genereer meer inkomsten omdat er activa in een bedrijf kunnen worden geïnvesteerd die het kunnen helpen om in de loop der jaren winstgevender te worden. Dit maakt een bedrijf aantrekkelijker voor kopers.
Waarom zijn accounts receivable geen passiva of eigen vermogen?
Accounts receivable vallen niet onder kortlopende/langlopende schulden of eigen vermogen (het verschil tussen activa en passiva). Waarom? Omdat het geld is dat contractueel verschuldigd is aan een bedrijf en op de balans staat. Een bedrijf loopt een risico omdat klanten de betalingen kunnen verlagen of helemaal niet betalen. Dit kan onzekerheid creëren voor een bedrijf omdat het zijn dagelijkse bedrijfskosten mogelijk niet dekt.
Aangezien accounts receivable in de toekomst worden omgezet in contant geld, meestal 30, 60 of 90 dagen na de factuur, kan dit een negatieve invloed hebben op een bedrijf. Liquiditeit en financiële flexibiliteit kunnen er bijvoorbeeld onder lijden en de kans verkleinen om de inkomsten te maximaliseren. De leidinggevenden van een bedrijf kunnen een kortetermijnlening overwegen, maar dat is niet ideaal. Het is beter om een regelmatige cashflow te hebben om verplichtingen en uitgaven te dekken.
Automatiseer jouw accounts receivable
Wilt u meer informatie over accounts receivable automatisering software van Billtrust? Vul het contactformulier in.
