Debitorenbuchhaltung-Umsatzquote: Formel, Definition und Beispiele

Dieser Beitrag wurde ursprünglich im September 2021 veröffentlicht und im Januar 2025 mit zusätzlichen Informationen darüber aktualisiert, warum die Debitorenbuchhaltung-Umsatzquote für Ihr Unternehmen wichtig ist.

Wie hoch ist die Umschlagshäufigkeit in der Debitorenbuchhaltung?

Die Debitorenbuchhaltung-Umsatzquote zeigt Ihnen, wie oft Ihr Unternehmen pro Jahr durchschnittliche Forderungen einzieht. Damit können Sie die Fähigkeit Ihres Unternehmens beurteilen, Ihren Kunden Kredite zu gewähren und das Geld umgehend von ihnen einzuziehen. Eine hohe Debitorenbuchhaltung-Umsatzquote zeigt an, dass Ihr Unternehmen effizienter bei der Einziehung der Forderungen Ihrer Kunden ist.

In der Unternehmensbuchhaltung können Ihnen viele Formeln und Berechnungen wertvolle Einblicke in die Finanzen und Abläufe Ihres Unternehmens geben. Die Debitorenbuchhaltung-Umsatzquote kann Ihnen dabei helfen, die Wirksamkeit der Kreditvergabe und des Einzugs von Geldern von Ihren Kunden zu analysieren.

In diesem Beitrag wird die Umsatzquote aufgeschlüsselt, berechnet, die Differenz zwischen einer hohen und einer niedrigen Quote und vieles mehr.

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Warum Ihre AR-Umsatzquote wichtig ist

Die Debitorenbuchhaltung-Umsatzquote verrät weit mehr als nur die Geschwindigkeit Ihres Forderungseinzugs – sie ist ein entscheidender Indikator für die allgemeine finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens. Mithilfe dieser Kennzahl können Sie mehrere Aspekte Ihres Unternehmens bewerten:

Liquidität und Cashflow

Ein höheres Verhältnis zeigt, dass Sie Kreditverkäufe effizient in Bargeld umwandeln und Ihnen die Mittel zur Verfügung stellen, die Sie für den täglichen Betrieb benötigen, von der Gehaltsabrechnung bis zum Inventar. Eine starke Liquidität durch effizientes Inkasso positioniert Sie besser für einen stabilen Betrieb und Wachstumschancen.

Wirksamkeit der Kreditpolitik

Anhand Ihrer Umschlagshäufigkeit können Sie beurteilen, ob Ihre Kreditrichtlinien Ihrem Unternehmen zugute kommen. Regelmäßige Überwachung hilft Ihnen, kundenfreundliche Kreditbedingungen mit einem gesunden Cashflow in Einklang zu bringen. Wenn Ihre Quote unter den Branchenstandard fällt, müssen Sie möglicherweise Ihre Richtlinien anpassen oder die Inkassoprozesse verstärken.

Einblicke in die Finanzplanung

Stellen Sie sich Ihre AR-Fluktuationsquote als Frühwarnsystem vor. Änderungen an dieser Kennzahl können auf potenzielle Probleme hinweisen, bevor sie sich auf Ihr Endergebnis auswirken. Ein rückläufiges Verhältnis kann auf Zahlungsverzögerungen bei Kunden oder Prozessineffizienzen hinweisen, die behoben werden müssen.

Positionierung im Wettbewerb

Wenn Sie verstehen, wie Ihr Verhältnis im Vergleich zu Branchenstandards abschneidet, können Sie wettbewerbsfähig bleiben. Eine überdurchschnittlich hohe Quote deutet oft auf effektivere Kredit- und Inkassoprozesse hin. Wenn Sie hinter der Konkurrenz zurückliegen, können Sie bestimmte verbesserungswürdige Bereiche in Ihrer Debitorenbuchhaltung identifizieren.

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So berechnen Sie die Debitorenbuchhaltung-Umsatzquote

Um die Debitorenbuchhaltung-Umsatzhäufigkeit zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

Werfen wir einen genaueren Blick darauf, wie Sie die Forderungsumschlagshäufigkeit ermitteln können, indem Sie die folgenden drei Schritte befolgen:

Berechnen Sie Ihren Nettokreditumsatz

Der erste Schritt des Debitorenumsatzes beginnt mit der Berechnung Ihres Nettokreditumsatzes oder des Gesamtumsatzes für das Jahr, der auf Kredit statt auf Bargeld getätigt wurde. Die Zahl muss Ihre gesamten Kreditverkäufe abzüglich Rücksendungen oder Wertberichtigungen enthalten. Sie finden es in Ihrer jährlichen Gewinn- und Verlustrechnung oder Ihrer Bilanz. In der folgenden Formel erfahren Sie, wie Sie Ihren Nettokreditumsatz berechnen können.

Ermitteln Sie Ihre durchschnittliche Debitorenbuchhaltung

Nachdem Sie Ihre Nettokreditverkäufe ermittelt haben, besteht der nächste Schritt der Debitorenumsatzquote darin, Ihre durchschnittliche Debitorenbuchhaltung (Geld, das Ihnen von Ihren Kunden geschuldet wird) zu ermitteln. Um Ihre durchschnittlichen Debitorenbuchhaltung zu ermitteln, ermitteln Sie Ihre Debitorenbuchhaltung zu Beginn des Jahres, addieren Sie sie zum Wert Ihrer Debitorenbuchhaltung am Ende des Jahres und dividieren Sie sie dann durch zwei, um den Durchschnitt zu erhalten. Die Formel zur Berechnung Ihrer durchschnittlichen Debitorenbuchhaltung lautet:

Dividieren Sie, um das Debitorenbuchhaltung-Umsatzverhältnis zu ermitteln

Nachdem Sie nun über diese beiden Werte verfügen, können Sie die Debitorenumschlagsquote anwenden. Sie dividieren Ihre Nettokreditverkäufe durch Ihre durchschnittlichen Forderungen, um Ihre Forderungsumschlagsquote zu berechnen.

Beispiel für eine Formel zur Umschlagshäufigkeit von Debitorenbuchhaltung

Sehen wir uns ein Beispiel für die Umschlagshäufigkeit der Debitorenbuchhaltung an:

Vielleicht hatte Ihr Unternehmen in diesem Jahr einen Nettokreditumsatz von 2.500.000 US-Dollar mit einer durchschnittlichen Debitorenbuchhaltung von 500.000 US-Dollar. Um Ihre Debitorenumschlagsquote zu berechnen, würden Sie Ihre Nettokreditverkäufe von 2.500.000 USD durch die durchschnittliche Debitorenbuchhaltung von 500.000 USD dividieren und vier erhalten.

2.500.000 $ (Netto-Kreditverkäufe)
/ 500.000 $ (durchschnittliche Debitorenbuchhaltung)
= 5 (Quote der Debitorenumschlagszahlen)

Ihre Forderungsumschlagsquote von fünf wurde also im vergangenen Jahr fünfmal umgesetzt, was bedeutet, dass Sie Ihre durchschnittliche Debitorenbuchhaltung in 73 Tagen (365 (Tage) / 5 (Verhältnis)) eingezogen haben, was mehr als 30-45 Tagen entspricht.

Denken Sie daran, dass die Forderungsumschlagsquote Ihnen hilft, die Wirksamkeit Ihres Kredits zu bewerten. Eine geringe Anzahl von Inkassovorgängen bei Ihren Kunden signalisiert eine unzureichendere Debitorenbuchhaltung-Umsatzquote. Wenn Sie eine höhere Anzahl von Zahlungseinzügen haben, haben Sie auch ein höheres Verhältnis.

• Definition des Debitorenbuchhaltungsumsatz: Gibt an, wie oft Ihr Unternehmen pro Jahr seine durchschnittlichen Forderungen einzieht. Es hilft dabei, die Fähigkeit Ihres Unternehmens zu bewerten, Ihren Kunden Kreditverlängerungen zu gewähren und umgehend Geld von ihnen einzuziehen.
• Hohes Verhältnis: Ein hohes Verhältnis der Debitorenbuchhaltung zeigt an, dass Ihr Unternehmen effizienter bei der Einziehung der Forderungen Ihrer Kunden ist.
• Niedrige Quote: Eine niedrige Debitorenbuchhaltung-Umsatzquote kann auf eine Ineffizienz beim Eintreiben von Schulden hinweisen.
• Verhältnis von hoch zu niedrig: Ein hohes Verhältnis gilt zwar als besser, kann aber darauf hindeuten, dass Sie eine konservative Kreditpolitik haben oder dass Sie qualitativ hochwertigere Kunden haben. Eine niedrige Quote kann auf ein schlechtes Management oder einen riskanteren Kundenstamm hindeuten.
• Verbessern Sie Ihr Debitorenbuchhaltung-Verhältnis: Sie können Ihr Verhältnis verbessern, indem Sie Ihre Zahlungsbedingungen klar angeben, Debitorenbuchhaltung-Automatisierungssoftware implementieren, genau und pünktlich fakturieren, Kundenbeziehungen aufbauen und pflegen und die Annahme von Zahlungen erleichtern.

Wie interpretieren Sie die Debitorenbuchhaltung-Umsatzquote?

Nun, da Sie wissen, wie hoch die Forderungsumschlagsquote ist, was kann das für Ihr Unternehmen bedeuten? Da Sie die Zahl verwenden, um die Wirksamkeit zu messen, wie Sie Kredite vergeben und Schulden eintreiben können, müssen Sie darauf achten, ob Sie ein niedriges oder hohes Verhältnis haben oder nicht. Denken Sie daran, je höher Ihr Verhältnis ist, desto höher ist die Wahrscheinlichkeit, dass Ihre Kunden Sie schnell bezahlen.

Was bedeuten hohe Debitorenbuchhaltung-Umsatzquoten?

Als Faustregel für Unternehmen gilt: Je höher die Debitorenbuchhaltung, desto besser. Wenn Ihr Unternehmen eine hohe Fluktuationsrate aufweist, kann dies auf Folgendes hinweisen:

• Ihre Kunden sind erstklassig und bezahlen ihre Rechnungen pünktlich, was Ihren Cashflow verbessert, sodass Sie Ihren täglichen Betrieb unterstützen können.
• Sie verfügen über eine effektive Inkassoabteilung, die Zahlungen schnell eintreibt.
• Sie gewähren Kunden Kredite, vermeiden es aber, zu viele Forderungsausfälle aufzunehmen, was darauf hindeutet, dass Ihr Unternehmen finanziell gesund ist.
• Ihre Kunden bezahlen ihre Rechnungen früher als die meisten anderen, was Kreditlinien für spätere Einkäufe eröffnet.

In den meisten Fällen ist ein höherer Forderungsumsatz vorzuziehen. Es kann jedoch Situationen geben, in denen es zu hoch ist. Zum Beispiel können Ihre Kreditrichtlinien zu streng sein. Kunden können verärgert sein, oder Sie verlieren die Möglichkeit, mit Kunden zusammenzuarbeiten, die möglicherweise niedrigere Kreditlimits haben. Aus diesem Grund sollten Sie Ihre Kreditrichtlinien überarbeiten.

Was bedeuten niedrige Debitorenbuchhaltung-Umsatzzahlen?

Eine niedrige Debitorenbuchhaltung-Umsatzquote kann auf Ineffizienz beim Eintreiben von Forderungen hinweisen. Einige Gründe für ein niedriges Verhältnis können sein:

• Nachsichtige Kreditpolitik.
• Tendenz, Kredite zu schnell zu vergeben.
• Eingeschränktes Inkassoteam oder Kunden, die möglicherweise finanzielle Schwierigkeiten haben.
• Beträchtliche Menge an uneinbringlichen Forderungen.

Die Verfolgung Ihrer Forderungen kann Trends aufzeigen, wenn sich Ihr Umsatz verlangsamt hat. Wenn dies der Fall ist, müssen Sie möglicherweise zusätzliches Inkassopersonal einstellen oder analysieren, warum sich Ihre Forderungsumschlagsquote verschlechtert hat.

Ist es besser, ein höheres oder niedrigeres AR-Verhältnis zu haben?

Bedenken Sie: Wenn Ihr Unternehmen eine hohe Debitorenbuchhaltung hat, kann dies ein Hinweis darauf sein, dass Sie bei der Kreditvergabe an Ihre Kunden eher konservativ vorgehen. Es kann auch ein aggressiveres und effizienteres Inkassoverfahren zeigen. Es kann auch bedeuten, dass die Kunden qualitativ hochwertig sind oder dass ein Unternehmen eine Barzahlungsbasis verwendet.

Wenn Ihr Unternehmen mit seinem Kreditmangement zu konservativ vorgeht, können Sie Kunden an Konkurrenten verlieren oder in einer wirtschaftlich schwachen Phase einen schnellen Umsatzrückgang erleben. Auf der anderen Seite kann eine niedrige Quote bedeuten, dass Ihr Unternehmen ein schlechtes Management hat, zu leicht Kredite vergibt, einen riskanteren Kundenstamm hat oder zu viel für Betriebskosten ausgibt.

Die Führung muss bestimmen, was ein akzeptables Verhältnis für ihr Unternehmen ist, wobei sie bedenken muss, dass ein niedrigeres Verhältnis auf Probleme hinweisen kann.

Was ist ein guter Umsatz der Debitorenbuchhaltung?

Je höher die Forderungsumschlagsquote, desto besser, denn das bedeutet, dass Ihre Kunden ihre Rechnungen pünktlich bezahlen und Ihr Unternehmen Schulden effizient eintreibt. Eine höhere Fluktuationsquote zeigt auch einen besseren Cashflow und eine robustere Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung. Die Kreditwürdigkeit Ihres Unternehmens scheint fester zu sein, was Ihnen helfen kann, schneller Finanzmittel oder Kredite zu erhalten.

Gibt es einen durchschnittlichen Umsatz der Debitorenbuchhaltung?

Hier ist eine Aufschlüsselung der durchschnittlichen Debitorenbuchhaltung-Umsatzquote nach Branchen im 2. Quartal 2021:

Mithilfe der oben genannten Daten können Sie die Umschlagshäufigkeit der Forderungen Ihres Unternehmens ermitteln und feststellen, ob Ihre Zahl über oder unter dem Branchendurchschnitt liegt.

Warum ist es wichtig, die Debitorenbuchhaltung zu verfolgen? Denn als Unternehmer sorgen Ihre Forderungen für einen positiven Cashflow. Exzellenter Kundenservice und starke Verkäufe sind unerlässlich. Aber man darf kein Defizit machen. Und selbst wenn das Verhältnis Ihres Unternehmens innerhalb der Branchennormen liegt, gibt es immer Raum für Verbesserungen.

So verbessern Sie Ihre Debitorenbuchhaltung-Umsatzquote

Wenn der Cashflow-Zyklus Ihres Unternehmens nicht stark ist, sollten Sie Ihre Debitorenbuchhaltung überprüfen. Hier sind ein paar Tipps, die Sie verwenden können, um Ihre Fluktuationsquote zu verbessern.

1. Investieren Sie in Software zur Automatisierung der Debitorenbuchhaltung

Denken Sie darüber nach, in Debitorenbuchhaltung-Automatisierungssoftware zu investieren, um Ihren Rechnungsstellungs- und Forderungsprozess zu vereinfachen. Zum Beispiel konzentriert sich Billtrust darauf, Unternehmen dabei zu helfen, den Cashflow zu beschleunigen, indem sie schneller bezahlt werden. Der Einsatz einer vollständig integrierten, cloudbasierten Buchhaltungssoftware kann dazu beitragen, die Betriebseffizienz zu verbessern, den Umsatz zu steigern und die Rentabilität zu steigern.

2. Kundenbeziehungen aufbauen und pflegen

Eine gute Beziehung zu Ihren Kunden hilft Ihnen, schneller bezahlt zu werden. Zufriedene Kunden zahlen pünktlich für die gekauften Waren und Dienstleistungen. Kleine und mittlere Unternehmen (KMUs) können von professionellen, freundlichen Maßnahmen wie einer E-Mail oder einem Telefonanruf profitieren, um nachzufassen. Diese können Ihre durchschnittliche Sammeldauer verbessern.

3. Rechnungsstellung korrekt und zeitnah

Der Einsatz automatisierter Debitorenbuchhaltung-Software kann es einfacher machen, Ihren Kunden Rechnungen zu stellen und sicherzustellen, dass sie pünktlich bezahlen. Saubere und detaillierte Rechnungen sind für Ihre Kunden leichter zu lesen und zu verstehen. Das Erstellen und Einhalten eines Abrechnungsplans erleichtert es Ihrem Unternehmen, Forderungen schneller einzutreiben. Darüber hinaus kann die Automatisierung Fehler reduzieren, die durch einen manuellen Prozess verursacht werden.

4. Erleichtern Sie die Zahlungsannahme

Wenn Sie Ihren Kunden die Flexibilität geben, ihre Rechnungen über verschiedene Kanäle zu bezahlen, können Sie Zahlungen schneller einziehen. Debitorenbuchhaltung-Software macht dies einfach. Ein automatisiertes, vollständig gebrandetes Zahlungssystem bietet Ihren Kunden ein bequemes und nahtloses Erlebnis.

5. Geben Sie Ihre Zahlungsbedingungen an

Sie können nicht erwarten, dass Ihre Kunden ihre Rechnungen pünktlich oder im Voraus bezahlen, wenn Sie Ihre Zahlungsbedingungen nicht klar angeben. Stellen Sie sicher, dass Ihre Vereinbarungen, Verträge, Rechnungen und andere Kundenmitteilungen Ihre Zahlungsbedingungen abdecken. Wenn Sie dies tun, wird es keine Überraschungen geben, und Ihr Inkassoteam kann die Zahlungen pünktlich einziehen.

Auch wenn die Debitorenbuchhaltung für Ihr Unternehmen von entscheidender Bedeutung ist, hat sie Grenzen. Zum Beispiel können bestimmte Unternehmen (Lebensmittelgeschäfte) hohe Quoten haben, weil sie bargeldstark sind, so dass die Debitorenbuchhaltungs-Umsatzquote möglicherweise kein guter Indikator ist.

Hersteller haben in der Regel niedrige Quoten, weil sie längere Zahlungsziele haben. Um eine hilfreiche Aussage zu treffen, sollten sie die Umschlagshäufigkeit der Forderungen berücksichtigen.

Die Umsatzquote zeigt die Zahlungstrends Ihrer Kunden, gibt jedoch keinen Aufschluss darüber, welche Kunden möglicherweise in finanziellen Schwierigkeiten stecken oder zur Konkurrenz wechseln. Andererseits kann es dazu führen, dass Ihre Kunden, die schneller als die meisten anderen zahlen oder sogar diejenigen, die langsam zahlen, benachteiligt werden, was ihre Kreditwürdigkeit mindert.

Wenn Ihr Unternehmen zyklisch ist, kann es sein, dass Sie zu Beginn und am Ende Ihres durchschnittlichen Debitorenbuchhaltung ein verzerrtes Verhältnis aufweisen. Sie sollten es mit Ihrem Bericht über die Fälligkeit der Debitorenbuchhaltung vergleichen, um zu sehen, ob Ihre Forderungsumschlagsquote korrekt ist.

Und schließlich sollten Sie beim Vergleich Ihrer Forderungsquote auch Unternehmen in Ihrer Branche berücksichtigen, die möglicherweise über ähnliche Geschäftsmodelle verfügen. Und seien Sie beim Vergleichen Ihres Verhältnisses umsichtig. Wenn Sie Unternehmen unterschiedlicher Größe oder Kapitalstruktur betrachten, ist eine Analyse möglicherweise nicht hilfreich.

Verbessern Sie die Effizienz Ihres Inkassos, beschleunigen Sie den Cashflow und optimieren Sie Kreditentscheidungen mit der einheitlichen Debitorenbuchhaltung-Plattform von Billtrust. Unsere KI-gestützten Lösungen helfen Ihnen, manuelle Prozesse zu automatisieren, DSO zu reduzieren und Echtzeit-Einblicke in die Leistung Ihrer Debitorenbuchhaltung zu erhalten.