Dit bericht werd oorspronkelijk gepubliceerd in december 2021 en werd bijgewerkt in januari 2025 met nieuwe secties over technologische oplossingen en verbeterde inzichten over accounts receivable.
accounts receivable turnover ratio geeft aan hoe vaak een onderneming haar uitstaande vorderingen in een bepaalde periode omzet in contanten. De omloopsnelheid van accounts receivable wordt gemeten in maandelijkse, driemaandelijkse en jaarlijkse periodes. De omloopsnelheid van accounts receivable is een essentiële maatstaf om te bepalen hoe snel een bedrijf het geld kan innen dat zijn klanten hem verschuldigd zijn.
De debiteurenomzet wordt meestal uitgedrukt als een verhouding tussen de jaarlijkse kredietomzet en het gemiddelde debiteurensaldo. Dit getal meet hoeveel keer het bedrijf gemiddeld zijn totale vorderingen per jaar kan "omdraaien" (innen). Hoe hoger de ratio, hoe sneller een bedrijf zijn totale vorderingen kan omzetten. Dit aantal heeft een omgekeerde relatie met het aantal dagen in accounts receivable.
Lees de blog → De top 10 accounts receivable strategieën voor het stimuleren van financiële groei
De formule begrijpen
Om de accounts receivable omzet effectief te meten, vertrouwen financiële teams op een eenvoudige berekening die laat zien hoe efficiënt een bedrijf zijn uitstaande betalingen int. Deze formule helpt bedrijven om hun incassoprestaties te beoordelen en potentiële cashflowrisico's te identificeren.
De kernformule valt als volgt uiteen:
Accounts receivable omzet = Nettokredietverkoop ÷ Gemiddelde accounts receivable
Laten we elk onderdeel uitsplitsen:
- Average accounts receivable vertegenwoordigen het typische bedrag dat tijdens een bepaalde periode aan jouw bedrijf verschuldigd is. Bereken dit door jouw begin- en eindsaldo van de vorderingen voor de periode bij elkaar op te tellen en door 2 te delen.
- Netto kredietverkopen omvatten alle krediettransacties minus eventuele retourzendingen en kortingen. Ze richten zich alleen op verkopen op kredietvoorwaarden, met uitzondering van onmiddellijke contante transacties.
De resulterende ratio geeft een directe indicatie van jouw incasso-efficiëntie - hogere ratio's duiden op een snellere omzetting van kredietverkopen in cashflow, wat doorgaans een sterkere cashflow en een lager risico op wanbetalingen betekent.
Voorbeeld berekening accounts receivable
De accounts receivable omzetratio is een financiële ratio die het aantal keer meet dat de accounts receivable van een bedrijf in één boekhoudperiode worden geïnd.
Bekijk hieronder een voorbeeld uit de praktijk van hoe u de debiteurenomzet kunt berekenen:
Stel dat de incassoperiode van de debiteuren (accounts receivable) van een bedrijf maandelijks is.
Het beginsaldo van de accounts receivable in één boekhoudperiode is $500.000, en het eindsaldo is $585.000.
Dan is $500.000 + $585.000 = $1.085.000 ÷ 2 = $542.500, wat het netto accounts receivable saldo is.
Neem vervolgens de netto kredietverkopen voor de boekhoudperiode en deel deze door het netto accounts receivable saldo om de ratio te bepalen.
Stel dat de netto kredietverkoop van dit hypothetische bedrijf $5.000.000 is.
Deel dit getal door de netto accounts receivable waarde om de accounts receivable omzetratio te bepalen.
$5,000,000 ÷ $542,500 = 9.216
9,2 is dus de accounts receivable turnover ratio van dit bedrijf.
Voorbeeld berekening accounts receivable omzet in dagen
Een bedrijf kan de omlooptijd van zijn vorderingen verkorten door in plaats daarvan een berekening van 360 dagen te gebruiken. Een "360-dagen"-berekening is een manier om de omlooptijd van vorderingen te berekenen. In wezen is dit het aantal dagen tussen het moment waarop de factuur aan de klant is geleverd en het moment waarop deze volledig is betaald.
Hoe kunt u deze omzet berekenen?
Omzet te ontvangen in dagen = 365 / Omzet van de vordering
365 / 9.2 = 39.673
Of gebruik "360" voor een boekjaar. Er is echter niet zoveel verschil.
360 / 9.2 = 39.13
De "360-dagen"-berekening is bedoeld om de doorlooptijd van de vorderingen van het bedrijf te verkorten door het proces te beëindigen op 360 dagen. Hierdoor kan het bedrijf een volledig jaar van factureringscycli doorlopen met behoud van zijn winst. Op deze manier kunnen bedrijven nauwkeuriger plannen voor toekomstige optimaliseer de cashflow, een betere salarisadministratie voeren en betere beslissingen nemen op het gebied van credit management en voorraadbeheer.
Lees de blog → Wat is automatiseringssoftware voor debiteuren?
Interpretatie accounts receivable omzet
De formule voor accounts receivable geeft een momentopname van de cashflow van een bedrijf. De meeste bedrijven doen er 30 tot 60 dagen over om de verkoop om te zetten in geld wanneer ze traditionele methoden gebruiken zoals facturen uitschrijven en betalingen innen. Leveranciers kunnen dit tijdsbestek echter aanzienlijk verkorten door klanten te laten betalen wanneer goederen worden geleverd of diensten worden verleend.
Het doel van deze metriek is om te laten zien hoe vaak per jaar jouw bedrijf schulden van klanten int, wat zal helpen om aan te geven of het incasso-inspanningen moet stimuleren of de krediettermijnen die het bedrijf aan klanten biedt, moet verkorten.
Het resultaat kan worden geïnterpreteerd als:
- Het aantal keren per jaar dat een bedrijf zijn schulden incasseert.
- Een maatstaf voor hoe snel een bedrijf betaald wordt door zijn klanten.
- De snelheid waartegen een bedrijf zijn producten of diensten per jaar verkoopt, vergeleken met de snelheid waarmee het op die verkopen int.
Hoe hoger de accounts receivable, hoe beter het is voor het bedrijf. Als debiteuren snel betaald worden, zijn er minder oninbare vorderingen. Dit betekent minder risico voor het bedrijf omdat er geld binnenkomt voor hun andere uitgaven.
In de afgelopen jaren is de omzet van accounts receivable wereldwijd gestegen dankzij de technologische vooruitgang die het voor klanten over de grens gemakkelijker heeft gemaakt om online aankopen te doen zonder extra kosten. AR-automatisering is ook een strategische speler in het stroomlijningsproces. Daarom kunt u de accounts receivable omzet zien als een maatstaf voor hoe snel een bedrijf krediet omzet in contanten.
Jouw accounts receivable omzetratio evalueren
Wat maakt een "goede" omzetratio? Het antwoord ligt in het begrijpen hoe deze maatstaf het vermogen van jouw bedrijf om krediet effectief te verlengen en te innen weergeeft. Hoewel de ratio waardevolle inzichten biedt in hoe efficiënt een bedrijf zijn openstaande vorderingen int, zijn er verschillende factoren die van invloed zijn op wat een gezond cijfer is voor uw specifieke bedrijf.
Jouw omloopsnelheid dient als een prestatie-indicator voor credit management practices. Een hogere ratio duidt meestal op betere inningspraktijken en beter cashflowbeheer. De context is echter van belang - uw bedrijfstak, bedrijfsmodel en kredietbeleid bepalen hoe een optimale ratio eruitziet voor uw organisatie.
Naast de efficiëntie van de basisincasso, helpt jouw omzetratio bij het beoordelen van de kredietwaardigheid en de algehele financiële gezondheid van een bedrijf. Het is een belangrijke indicator die stakeholders gebruiken om de bedrijfsprestaties en risicobeheercapaciteiten te evalueren.
Hoe behoudt u een hoge omloopsnelheid van uw accounts receivable?
Succes komt neer op het implementeren van effectieve strategieën voor cashflowbeheer. Door jouw kaspositie nauwlettend in de gaten te houden en gedisciplineerde incassopraktijken te hanteren, kunt u een gezonde omzetratio bereiken en handhaven die zowel uw dagelijkse activiteiten als uw groeidoelstellingen op lange termijn ondersteunt.
De omloopsnelheid van debiteuren optimaliseren
Het optimaliseren van uw accounts receivable is de sleutel tot het stimuleren van de cashflow. Een bedrijf met een hogere omloopsnelheid heeft over het algemeen een stabielere kasstroom en is financieel gezonder dan een bedrijf met een lagere omloopsnelheid. Deze hoge omloopsnelheid van accounts receivable betekent dat een bedrijf minder tijd nodig heeft om zijn geld om te zetten.
Hoe kunt u de omloopsnelheid van uw accounts receivable verbeteren?
Bij het optimaliseren van uw debiteurenomloopsnelheid, kijk naar de balans tussen de verhouding tussen accounts receivable en crediteuren:
- Als deze ratio hoog is, suggereert dit dat het bedrijf een ongunstige zakelijke kredietrating heeft. Het geeft ook aan dat er beperkingen zijn op het vermogen van het bedrijf om geld te lenen.
- De andere balans is die tussen de voorraadomzet en de accounts receivable. Hoe sneller je jouw inventaris kunt omdraaien, hoe sneller jouw inkomsten binnenkomen.
Waar het op neerkomt?
Het optimaliseren van de omloopsnelheid van uw accounts receivable kan betekenen dat u in totaal een aanzienlijk bedrag bespaart.
Technologie inzetten om de accounts receivable te verbeteren
Moderne financiële teams hebben meer nodig dan basisautomatisering om hun accounts receivable-processen te optimaliseren. Slimme technologische oplossingen transformeren de manier waarop bedrijven hun vorderingen beheren, incasso's versnellen en teams vrijmaken om zich op strategische groei te richten. Laten we eens kijken naar de technologische hulpmiddelen die de grootste invloed hebben op de prestaties van accounts receivable:
Geavanceerde automatisering verandert het spel voor factuur en follow-up
Traditionele handmatige processen zorgen voor knelpunten in jouw workflows voor facturering en inning van betalingen. Slimme automatisering elimineert deze vertragingen door intelligente levering van facturen en systematische follow-ups op basis van klantgedrag. Jouw accounts receivable-team wint uren aan tijd doordat het systeem routinetaken afhandelt, zodat ze strategische initiatieven kunnen nemen die echte bedrijfswaarde opleveren.
Digitale oplossingen zorgen voor snellere betalingen
De verschuiving naar digitale betalingen en eInvoicing betekent dat accounts receivable teams hun inningscycli drastisch kunnen versnellen. Als klanten eInvoicing ontvangen en flexibele betalingsopties hebben - van creditcards tot Automated Clearing House (ACH)-overschrijvingen tot mobiele betalingen - betalen ze meestal sneller. Deze gestroomlijnde aanpak verlaagt DSO en geeft jouw klanten de moderne betaalervaring die ze verwachten.
Analytics ontsluiten slimmere accounts receivable-strategieën
Accounts receivable teams maken gebruik van analyses om betalingspatronen te herkennen, cashflow trends te voorspellen en hun inningsaanpak te verfijnen. Dit diepere inzicht helpt financiële leiders hun inspanningen te richten op waar ze er het meest toe doen. Gewapend met datagestuurde inzichten kunnen teams strategische beslissingen nemen die de omzetratio's en de algehele financiële prestaties versterken.
Transformeer jouw accounts receivable activiteiten met een marktleider
Sinds 2001 heeft Billtrust een revolutie teweeggebracht in de manier waarop bedrijven hun accounts receivable processen beheren. Onze reis begon met het in twijfel trekken van de status quo van handmatige accounts receivable workflows, en vandaag de dag bedienen we meer dan 2400 klanten in meer dan 40 branches wereldwijd. Dankzij onze bewezen staat van dienst in het verwerken van meer dan $1 triljoen aan factuurdollars en $100 miljard aan betalingsinkomsten, hebben wij ons gevestigd als de vertrouwde partner voor bedrijven die hun financiële activiteiten willen moderniseren.
Ons accounts receivable platform gaat verder dan basisautomatisering en biedt een uitgebreide oplossing die krediet, e-commerce, facturering, betalingen, contante betalingen en incasso’s integreert in één krachtig systeem. Met behulp van AI-gestuurde analyses en machine learning helpen wij financiële teams betere beslissingen te nemen en handmatig werk te verminderen. Ons platform sluit naadloos aan op belangrijke ERP-systemen en meer dan 200 crediteurenportalen, zodat jouw team alle accounts receivable-processen op één centrale plek kan beheren. Of u nu uw cashflow wilt versnellen, de klanttevredenheid wilt verbeteren of meer inzicht wilt krijgen in uw vorderingen, onze technologie levert meetbare resultaten die van invloed zijn op uw bedrijfsresultaten.
